Buchhalterin nutzt Umbaumaßnahmen im Unternehmen als illegale Geldquelle

Baurevision von The AuditFactory kann hohe Schadenssummen verhindern. The AuditFactory zeigt auf Grund eines aktuellen Vorfalls, dass Straftaten bei der Abwicklung von Bauprojekten oftmals nur durch Zufall aufgedeckt werden. Nur eine professionelle Bauüberwachung durch eine Interne Revision kann Schäden wie im vorliegenden Fall verhindern. Dass man bei der Durchführung von Bauprojekten in den baufremden Unternehmen auch einen Blick auf das Interne Kontrollsystem haben muss, zeigt eine Meldung der Süddeutschen Zeitung.

Dort gab ein in Starnberg ansässiges Unternehmen

Umbauarbeiten in Auftrag, möglicherweise ohne begleitende Baurevision. Die Auszahlung übernahm eine seit mehreren Jahren in der Buchhaltung tätige Mitarbeiterin – so weit, so gut. Nur landeten insgesamt fast eine halbe Million Euro nicht auf den Konten der Handwerker und Bauunternehmen, sondern auf den Konten zweier Freundinnen der Buchhalterin. Das Damentrio sorgte dann über Barabhebungen und Überweisungen, dass das Geld in den Verfügungsbereich der Buchhalterin gelangte. Wofür es ausgegeben wurde, ist unbekannt.

„Bei einem so einfachen Betrugsschema wie im vorliegenden Fall bestehen in der Regel erhebliche Schwächen im Internen Kontrollsystem bei der Abwicklung der Bauvorhaben“, so Elmar Schwager, Geschäftsleitung von The AuditFactory. „Sonst könnten die Täter nicht derartige Summen auf so einfache Weise entwenden.“ Die Buchhalterin wurde mittlerweile festgenommen, den beiden Freundinnen droht nun eine Anzeige wegen des Verdachts der Geldwäsche. „Ein typischer Fall“, so Elmar Schwager von The AuditFactory, „bei dem sich wieder zeigt, dass Unternehmen beim Bau von Objekten oftmals zu wenig Sorgfalt auf ein angemessenes Internes Kontrollsystem legen. Eine Baurevision oder auch ein Kurzcheck Bau können solche Schwächen offen legen, bevor ein Schaden entsteht.“

Josef Fischer, Fachmann von The AuditFactory für das Thema Baurevision, ergänzt: „Bei einem Kurzcheck werden verschiedene definierte Risikoquellen untersucht. Im angesprochenen Fall hätte eine Funktionstrennung den Schaden eventuell verhindert. Es könnte sein, dass man womöglich ganz einfach nicht erbrachte Leistungen abgerechnet hat. Hier zeigt es sich, dass die baufremden Unternehmen das Risiko von Straftaten bei der Durchführung von Bauprojekten oftmals unterschätzen.“ Baufremde Unternehmen sind solche, die auf Grund ihrer Tätigkeit Bauprojekte abwickeln, ohne dass das Bauen zu ihren Kernkompetenzen gehört. Bei diesen Unternehmen ist das Risiko, überhöhte Kosten tragen zu müssen oder Opfer von Straftaten zu werden, auf Grund fehlender Kenntnisse über ein angemessenes Internes Kontrollsystem im Baubereich signifikant erhöht.

Kontakt: The AuditFactory, Geschäftsleitung, Elmar Schwager, Buchstr. 28, 74321 Bietigheim-Bissingen